Thuế TNCN

1. Tổng quan

Bài viết hướng dẫn quy trình và nghiệp vụ thuế TNCN trên phần mềm Salagov, gồm: tính thuế theo thu nhập tháng/quý của nhân viên, lập tờ khai thuế tháng hoặc quý, lập bảng quyết toán làm cơ sở lập tờ khai quyết toán thuế năm, và lập chứng từ khấu trừ thuế.

2. Các bước thực hiện

2.1 Hàng tháng hoặc quý đơn vị có cán bộ phát sinh thuế TNCN thực hiện lập bảng tính thuế và tờ khai thuế TNCN

Hàng tháng đơn vị sẽ lập bảng tính thuế để xác định số thuế TNCN tạm tính căn cứ vào thu nhập trong tháng của CBNV. Anh/chị xem hướng dẫn lập bảng tính thuế TNCN tại đây

Đồng thời tùy theo đơn vị kê khai thuế theo quý hay tháng đơn vị sẽ lập tờ khai thuế TNCN theo hướng dẫn tại đây

2.2 Lập bảng quyết toán thuế và tờ khai quyết toán thuế năm

Cuối năm, căn cứ vào tổng thu nhập và số thuế đã nộp của cán bộ nhân viên, đơn vị thực hiện lập bảng quyết toán thuế TNCN để xác định số thuế nộp thừa được hoàn hoặc số thuế còn phải nộp thêm theo hướng dẫn tại đây

Đồng thời lập tờ khai quyết toán thuế TNCN để nộp cho cơ quan thuế theo hướng dẫn tại đây

2.3 Lập chứng từ khấu trừ thuế TNCN

Khi thực hiện khấu trừ thuế cho CBNV, đơn vị lập chứng từ khấu trừ thuế TNCN theo hướng dẫn tại đây

Xử lý chứng từ khấu trừ thuế TNCN sai xót theo hướng dẫn tại đây.

3. Lưu ý

Hiện nay trên phần mềm chưa hỗ trợ lập Danh sách chi tiết số tiền nộp thuế TNCN nộp thay, anh/chị có lập tờ khai này trên HTKK rồi xuất nộp theo hướng dẫn tại đây.

Hiện trên phần mềm Salagov mới hỗ trợ lập tờ khai và xuất tờ khai ra định dạng xml để nộp thuế, hiện chưa hỗ trợ nộp tờ khai trực tiếp từ phần mềm sang cơ quan thuế qua hệ thống MISA- TVAN.