Hướng dẫn Lập tờ khai Quyết toán thuế TNCN

Contents

Mục đích: Giúp kế toán có thể lập được hồ sơ quyết toán thuế TNCN cho CBNV đã phát sinh thu nhập trong năm

Xem phim hướng dẫn dưới dây:

Anh/chị thực hiện lập bảng quyết toán thuế theo hướng dẫn tại đây

I. Lập tờ khai quyết toán thuế

1. Sau khi lập bảng quyết toán thuế, anh/chị có thể lập luôn tờ khai thuếHoặc lập tại tab Tờ khai quyết toán thuế\Lập Tờ khai quyết toán thuế TNCN.

I. Lâp tờ khai lần đầu

2. Khai báo thông tin tờ khai bao gồm:

Chọn Loại tờ khai là lần đầu
Chọn bảng quyết toán thuế
Chọn Cơ quan thuế cấp cục và cơ quan thuế quản lý
Tích chọn Lấy thông tin vãng lai nếu muốn lập tờ khai cho cả đối tượng vãng lai
Chọn Đồng ý

3. Thông tin quyết toán thuế sẽ được cập nhật lên tờ khai quyết toán thuế và các phụ lục đi kèm:

Phụ lục 05 – 1/BK-QTT-TNCN lấy lên thông tin những CBNV có thuế suất lũy tiến bao gồm các trường thông tin như: Tổng thu nhập chịu thuế, các khoản giảm trừ, số thuế đã nộp trong năm
Phụ lục 05 – 2/BK-QTT-TNCN lấy lên thông tin những CBNV có thuế suất toàn phần bao gồm các thông tin tương tự như phụ lục 05 -1/BK-QTT-TNCN
Phụ lục 05 – 3/BK-QTT-TNCN lấy lên thông tin người phụ thuộc của CBNV có ủy quyền quyết toán thuế được lấy từ phụ lục 05 – 1/BK-QTT-TNCN
Tờ khai quyết toán thuế được tổng hợp dữ liệu từ 3 phụ lục đi kèm

4. Chọn Lưu5. Sau khi lập tờ khai trường hợp muốn nộp trực tiếp cho cơ quan thuế, anh/chị in bản PDF gửi cho thủ trưởng đơn vị ký duyệt, sau đó đến nộp trực tiếp tại bộ phận 1 cửa của cơ quan thuế.6. Nếu anh/chị muốn nộp điện tử thì thực hiện xuất XML, sau đó nhấn nộp tờ khai XML tại mục khai thuế trên website: thuedientu.giaodichthue.gov.vn

II. Lâp tờ khai Bổ sung

Sau khi nộp tờ khai lần đầu, nếu cơ quan thuế không chấp nhận (do kê khai thiếu/sai sót,…) thì kế toán cần lập tờ khai bổ sung và tiếp tục nộp cho cơ quan thuế đến khi được chấp nhận

Các bước thực hiện lập tờ khai bổ sung như sau:

1. Anh/chị vào menu Thuế TNCN\Tờ khai quyết toán thuế\Lập Tờ khai quyết toán thuế TNCN2. Khai báo thông tin tờ khai bao gồm:

Chọn Loại tờ khai là bổ sung, chọn số lần nộp bổ sung
Chọn Cơ quan thuế cấp cục và cơ quan thuế quản lý
Chọn Lấy dữ liệu từ:
- Bảng quyết toán thuế: Là một trong các bảng đã lập trong năm.
- Tờ khai quyết toán thuế: Là một trong các tờ khai đã lập trong năm
Chọn Đồng ý

3. Phần mềm cập nhật số liệu lên tờ khai quyết toán thuế và các phụ lục đi kèm:

Phụ lục 05 – 1/BK-QTT-TNCN lấy lên thông tin những CBNV có thuế suất lũy tiến bao gồm các trường thông tin như: Tổng thu nhập chịu thuế, các khoản giảm trừ, số thuế đã nộp trong năm, nếu có bổ sung/sửa số liệu anh/chị sửa trực tiếp vào bảng tính
Phụ lục 05 – 2/BK-QTT-TNCN lấy lên thông tin những CBNV có thuế suất toàn phần bao gồm các thông tin tương tự như phụ lục 05 -1/BK-QTT-TNCN, nếu có bổ sung/sửa số liệu anh/chị sửa trực tiếp vào bảng tính
Phụ lục 05 – 3/BK-QTT-TNCN lấy lên thông tin người phụ thuộc của CBNV có ủy quyền quyết toán thuế được lấy từ phụ lục 05 – 1/BK-QTT-TNCN, nếu có bổ sung/sửa số liệu anh/chị sửa trực tiếp vào bảng tính
Phần mềm tự động tổng hợp các chỉ tiêu được điều chỉnh trên các phụ lục đi kèo, và Tờ trình mẫu số 01 – 1/KHBS, tờ khai Mẫu số 01/KHBS