Xem phim hướng dẫn dưới dây:
1. Tổng quan
Việc lập Tờ khai quyết toán thuế TNCN mẫu 05/QTT-TNCN (TT80) giúp đơn vị tổng hợp toàn bộ thu nhập và số thuế phải nộp của CBNV trong năm để gửi cơ quan thuế. Tuy nhiên, nhiều trường hợp anh/chị gặp khó khăn trong việc tổng hợp dữ liệu từ bảng quyết toán và lập đúng tờ khai (lần đầu hoặc bổ sung).
Bài viết này sẽ hướng dẫn:
- Cách lập tờ khai quyết toán thuế lần đầu
- Cách lập tờ khai quyết toán thuế bổ sung
2. Các bước thực hiện
2.1. Lập bảng quyết toán thuế
Để lập được tờ khai quyết toán thuế cho cán bộ nhân viên hoặc đối tượng vãng lai Anh/chị thực hiện lập bảng quyết toán thuế cho cán bộ nhân viên hoặc đối tượng vãng lai trước theo hướng dẫn tại đây
2.2. Lập tờ khai quyết toán thuế
Trường hợp 1. Lập Tờ khai quyết toán thuế lần đầu
Bước 1: Vào Thuế TNCN\Tờ khai quyết toán thuế\Lập Tờ khai quyết toán thuế TNCN.
Hoặc sau khi lập bảng quyết toán thuế, anh/chị có thể lập luôn tờ khai thuế. Tại giao diện Bảng quyết toán thuế, anh/chị vào biểu tượng dấu ba chấm ⋯ tại phía trên góc phải màn hình và chọn Lập tờ khai quyết toán thuế.
Bước 2: Khai báo thông tin tờ khai bao gồm:
- Loại tờ khai: Chọn là Lần đầu
- Bảng quyết toán thuế: Chọn bảng quyết toán thuế đã lập
- Cơ quan thuế khu vực: Chọn Cơ quan thuế cấp cục
- Cơ quan thuế nơi nộp: Chọn cơ quan thuế quản lý
- Tích chọn Lấy thông tin vãng lai nếu muốn lập tờ khai cho cả đối tượng vãng lai
Bước 3: Nhấn Đồng ý
Thông tin quyết toán thuế sẽ được cập nhật lên tờ khai quyết toán thuế Tờ khai 05/QTT-TNCN và các phụ lục đi kèm:
- Phụ lục 05-1/BK-QTT-TNCN: Lấy lên thông tin những CBNV có thuế suất lũy tiến bao gồm các trường thông tin như: Tổng thu nhập chịu thuế, Các khoản giảm trừ, Số thuế TNCN đã khấu trừ, Chi tiết kết quả quyết toán thay cho cá nhân nộp thuế.
- Phụ lục 05-2/BK-QTT-TNCN: Lấy lên thông tin những CBNV có thuế suất toàn phần bao gồm các thông tin như: Tổng thu nhập chịu thuế, Số thuế TNCN đã khấu trừ
- Phụ lục 05-3/BK-QTT-TNCN: Lấy lên thông tin người phụ thuộc của CBNV có ủy quyền quyết toán thuế được lấy từ Phụ lục 05-1/BK-QTT-TNCN
- Tờ khai quyết toán thuế 05/QTT-TNCN được tổng hợp dữ liệu từ 3 phụ lục đi kèm
Bước 4: Chọn Lưu để hoàn thành.
Bước 5: Sau khi lập tờ khai, nếu muốn nộp trực tiếp cho cơ quan thuế, anh/chị có thể:
- In bản PDF gửi cho thủ trưởng đơn vị ký duyệt, sau đó đến nộp trực tiếp tại bộ phận 1 cửa của cơ quan thuế bằng cách:
- Chọn biểu tượng dấu ba chấm ⋯ tại phía trên góc phải tờ khai
- Chọn In
- Nếu muốn nộp điện tử thì thực hiện xuất XML, sau đó nhấn nộp tờ khai XML tại mục khai thuế trên website: https://dichvucong.gdt.gov.vn/
- Chọn biểu tượng dấu ba chấm ⋯ tại phía trên góc phải tờ khai
- Chọn Xuất XML
Trường hợp 2. Lập Tờ khai quyết toán thuế bổ sung
Sau khi nộp tờ khai lần đầu, nếu cơ quan thuế không chấp nhận (do kê khai thiếu/sai sót,…) thì kế toán cần lập tờ khai bổ sung và tiếp tục nộp cho cơ quan thuế đến khi được chấp nhận.
Các bước thực hiện lập tờ khai bổ sung như sau:
Bước 1: Vào menu Thuế TNCN\Tờ khai quyết toán thuế\Lập Tờ khai quyết toán thuế TNCN
Bước 2: Khai báo thông tin tờ khai bao gồm:
- Loại tờ khai: Chọn bổ sung
Lưu ý: Phần mềm chỉ cho phép lập tờ khai bổ sung khi đã lập tờ khai lần đầu.
- Bổ sung lần: Chọn số lần nộp bổ sung
- Cơ quan thuế khu vực: Chọn Cơ quan thuế cấp cục
- Cơ quan thuế nơi nộp: Chọn Cơ quan thuế quản lý
- Chọn Lấy dữ liệu từ:
- Bảng quyết toán thuế: Là một trong các bảng quyết toán thuế đã lập trong năm.
- Tờ khai quyết toán thuế: Là một trong các tờ khai quyết toán thuế đã lập trong năm
Bước 3: Nhấn Đồng ý.
Phần mềm cập nhật số liệu lên tờ khai quyết toán thuế và các phụ lục đi kèm:
- Phụ lục 05-1/BK-QTT-TNCN: Lấy lên thông tin những CBNV có thuế suất lũy tiến bao gồm các trường thông tin như: Tổng thu nhập chịu thuế, Các khoản giảm trừ, Số thuế TNCN đã khấu trừ, Chi tiết kết quả quyết toán thay cho cá nhân nộp thuế, nếu có bổ sung/sửa số liệu anh/chị sửa trực tiếp vào bảng tính.
- Phụ lục 05-2/BK-QTT-TNCN: Lấy lên thông tin những CBNV có thuế suất toàn phần bao gồm các thông tin như: Tổng thu nhập chịu thuế, Số thuế TNCN đã khấu trừ, nếu có bổ sung/sửa số liệu anh/chị sửa trực tiếp vào bảng tính.
- Phụ lục 05-3/BK-QTT-TNCN: Lấy lên thông tin người phụ thuộc của CBNV có ủy quyền quyết toán thuế được lấy từ Phụ lục 05-1/BK-QTT-TNCN, nếu có bổ sung/sửa số liệu anh/chị sửa trực tiếp vào bảng tính.
- Phần mềm tự động tổng hợp các chỉ tiêu được điều chỉnh trên các phụ lục đi kèm và Tờ trình mẫu số 01-1/KHBS, tờ khai Mẫu số 01/KHBS
Lưu ý: Anh/chị cần nhập mã giao dịch điện tử của tờ khai đã nộp trước đó tại tab “Tờ khai bổ sung (01/KHBS)” nếu không phần mềm sẽ không cho lưu. Anh/chị có thể tra cứu mã giao dịch bằng một trong các cách sau:
- Tra cứu trực tiếp trên hệ thống thuế điện tử.
- Kiểm tra email thông báo tiếp nhận hồ sơ khai thuế điện tử do cơ quan thuế gửi.
Bước 4: Chọn Lưu để hoàn thành.
3. Một số tiện ích khác
Danh sách các tờ khai quyết toán thuế đã lập sẽ hiển thị tại mục Thuế TNCN\Tờ khai quyết toán thuế. Tại đây anh/chị có thể nhấn vào dấu 3 chấm tại từng dòng tờ khai và thực hiện các chức năng tương ứng như:
- Sửa tên tờ khai: Thay đổi tên tờ khai.
- In: In tờ khai quyết toán thuế. Tại giao diện xem tờ khai, nhấn biểu tượng Tải xuống để tải file PDF. Hiện phần mềm chưa hỗ trợ xuất file Excel.
- Xuất XML: Xuất tờ khai quyết toán thuế dưới dạng file XML để nộp cơ quan thuế.
- Xóa: Xóa tờ khai quyết toán thuế.
4. Lưu ý
1. Để sửa lại thông tin của tờ khai quyết toán thuế đã lập như sửa thông tin NGƯỜI NỘP THUẾ hoặc ĐẠI DIỆN HỢP PHÁP CỦA NGƯỜI NỘP THUẾ,… anh/chị vào Thuế TNCN\Tờ khai quyết toán thuế\ Tích đúp vào tờ khai đã lập\Nhấn Sửa và gõ lại thông tin đúng\Nhấn Lưu để lưu lại.
2. Nếu cần lập tờ khai quyết toán thuế cho khoảng thời gian không tròn năm do sáp nhập giải thể, anh/chị làm theo hướng dẫn tại đây.
3. Số lượng NPT (Người phụ thuộc) tính giảm trừ trên Phụ lục 05-1/BK-QTT-TNCN được lấy từ Bảng quyết toán thuế đã chọn để lập tờ khai quyết toán.
Nếu chỉnh sửa thông tin NPT trong hồ sơ cán bộ nhân viên, cần lập lại Bảng quyết toán thuế (hoặc lập bảng mới), sau đó lập lại tờ khai quyết toán thuế từ bảng vừa cập nhật để dữ liệu được đồng bộ.
4. Danh sách người phụ thuộc trên Phụ lục 05-3/BK-QTT-TNCN được lấy từ thông tin người phụ thuộc đã khai báo trong thông tin thuế TNCN của Cán bộ nhân viên. Để thêm hoặc xóa người phụ thuộc trong Phụ lục 05-3/BK-QTT-TNCN anh/chị làm như sau:
- Lập tờ khai lần đầu: Anh/chị cần cập nhật người phụ thuộc trong mục Cán bộ nhân viên trước khi lập tờ khai.
- Lập tờ khai bổ sung:
- Nếu chọn Lấy dữ liệu từ Tờ khai quyết toán thuế đã lập, tờ khai bổ sung sẽ giữ nguyên danh sách người phụ thuộc của tờ khai đã lập.
- Nếu cần thêm, bớt hoặc cập nhật thời gian kết thúc của người phụ thuộc, anh/chị thực hiện chỉnh sửa trong mục Cán bộ nhân viên, sau đó lập tờ khai bổ sung chọn Lấy dữ liệu từ Bảng quyết toán thuế để cập nhật đúng theo thực tế.
5. Nếu đã chọn đúng cơ quan thuế nơi nộp nhưng nộp lên cơ quan thuế báo “Cơ quan thuế nơi nộp không là Cơ quan thuế quản lý” là do chọn cơ quan thuế nơi nộp chưa chính xác.
Anh/chị lập lại tờ khai gõ lại tên cơ quan thuế tại mục Cơ quan thuế nơi nộp. Phần mềm sẽ hiển thị danh sách cơ quan thuế tương ứng. Anh/chị chọn đúng mã cơ quan thuế quản lý nơi nộp của đơn vị.
024 3795 9595
https://www.misa.vn/
