Hướng dẫn Lập tờ khai Quyết toán thuế TNCN

Mục đích: Giúp kế toán có thể lập được hồ sơ quyết toán thuế TNCN cho CBNV đã phát sinh thu nhập trong năm 

Xem phim hướng dẫn dưới dây:

Trước khi lập tờ khai quyết toán thuế, anh/chị cần rà soát và hoàn thiện lại thông tin người phụ thuộc. Nếu cần bổ sung thông tin người phụ thuộc cho nhiều CBNV, anh/chị thực hiện như sau:

1. Vào menu Thuế TNCN\Quyết toán thuế\Khai báo người phụ thuộc để cập nhật hàng loạt 2. Chọn CBNV có ủy quyền quyết toán thuế để khai báo thông tin người phụ thuộc3. Tích chọn CBNV, nhấn Đồng ý4. Chọn Đồng ý5. Anh/chị kiểm tra thông tin người phụ thuộc của CBNV, bổ sung thông tin NPT cho những CBNV còn thiếu. chọn Lưu

Để lập tờ khai quyết toán thuế TNCN anh chị thực hiện qua 2 bước như sau:

Bước 1: Lập bảng quyết toán thuế

1. Anh/chị vào menu Thuế TNCN\Quyết toán thuế\Lập bảng quyết toán thuế2. Khai báo thông tin bảng quyết toán thuế bao gồm:

• Chọn Năm quyết toán thuế
• Tích chọn các bảng tính thuế

Lưu ý: Để lập bảng quyết toán thuế đúng đủ, anh/chị tích chọn đủ bảng tính thuế cho 12 tháng, trường hợp thiếu bảng tính thuế, anh/chị xem hướng dẫn để bổ sung đầy đủ các bảng tính thuế tại đây

• Hoàn thành khai báo thì anh/chị Chọn Đồng ý để lập bảng quyết toán thuế

3. Bảng quyết toán thuế hiển thị các trường thông tin bao gồm:

Thông tin định danh CBNV, thuế suất, CBNV đó có ủy quyền quyết toán thuế hay không, Tổng thu nhập chịu thuế lấy từ các bảng tính, Thông tin các khoản giảm trừ, số thuế đã nộp trong 12 tháng, số thuế nộp thừa, số thuế cần phải nộp thêm, ….4. Anh/chị kiểm tra lại thông tin bảng tính nếu muốn sửa lại số liệu anh/chị sửa trực tiếp vào bảng tính, sau đó chọn Lưu.5. Sau khi lập bảng quyết toán thuế, để gửi cho CBNV tự đối chiếu, kiểm tra, tại màn hình bảng Quyết toán thuế, chọn Gửi email cho CBNV6. Nhập thông tin email CBNV, chọn Tiếp tục 7. Điền nội dung emai sẽ gửi đến cho CBNV, chọn GửiLưu ý: Có thể chọn Xem trước để xem nội dung thông báo quyết toán thuế cho CBNV

Bước 2: Lập tờ khai quyết toán thuế

1. Sau khi lập bảng quyết toán thuế, anh/chị có thể lập luôn tờ khai thuếHoặc lập tại tab Tờ khai quyết toán thuế\Lập Tờ khai quyết toán thuế TNCN.

I. Lâp tờ khai lần đầu

2. Khai báo thông tin tờ khai bao gồm:

• Chọn Loại tờ khai là lần đầu
• Chọn bảng quyết toán thuế
• Chọn Cơ quan thuế cấp cục và cơ quan thuế quản lý
• Tích chọn Lấy thông tin vãng lai nếu muốn lập tờ khai cho cả đối tượng vãng lai
• Chọn Đồng ý

3. Thông tin quyết toán thuế sẽ được cập nhật lên tờ khai quyết toán thuế và các phụ lục đi kèm:

• Phụ lục 05 – 1/BK-QTT-TNCN lấy lên thông tin những CBNV có thuế suất lũy tiến bao gồm các trường thông tin như: Tổng thu nhập chịu thuế, các khoản giảm trừ, số thuế đã nộp trong năm
• Phụ lục 05 – 2/BK-QTT-TNCN lấy lên thông tin những CBNV có thuế suất toàn phần bao gồm các thông tin tương tự như phụ lục 05 -1/BK-QTT-TNCN
• Phụ lục 05 – 3/BK-QTT-TNCN lấy lên thông tin người phụ thuộc của CBNV có ủy quyền quyết toán thuế được lấy từ phụ lục 05 – 1/BK-QTT-TNCN
• Tờ khai quyết toán thuế được tổng hợp dữ liệu từ 3 phụ lục đi kèm

4. Chọn Lưu5. Sau khi lập tờ khai trường hợp muốn nộp trực tiếp cho cơ quan thuế, anh/chị in bản PDF gửi cho thủ trưởng đơn vị ký duyệt, sau đó đến nộp trực tiếp tại bộ phận 1 cửa của cơ quan thuế.6. Nếu anh/chị muốn nộp điện tử thì thực hiện xuất XML, sau đó nhấn nộp tờ khai XML tại mục khai thuế trên website: thuedientu.giaodichthue.gov.vn

II. Lâp tờ khai Bổ sung

Sau khi nộp tờ khai lần đầu, nếu cơ quan thuế không chấp nhận (do kê khai thiếu/sai sót,…) thì kế toán cần lập tờ khai bổ sung và tiếp tục nộp cho cơ quan thuế đến khi được chấp nhận

Các bước thực hiện lập tờ khai bổ sung như sau:

1. Anh/chị vào menu Thuế TNCN\Tờ khai quyết toán thuế\Lập Tờ khai quyết toán thuế TNCN2. Khai báo thông tin tờ khai bao gồm:

• Chọn Loại tờ khai là bổ sung, chọn số lần nộp bổ sung
• Chọn Cơ quan thuế cấp cục và cơ quan thuế quản lý
• Chọn Lấy dữ liệu từ:
  • Bảng quyết toán thuế: Là một trong các bảng đã lập trong năm.
  • Tờ khai quyết toán thuế: Là một trong các tờ khai đã lập trong năm
• Chọn Đồng ý

3. Phần mềm cập nhật số liệu lên tờ khai quyết toán thuế và các phụ lục đi kèm:

• Phụ lục 05 – 1/BK-QTT-TNCN lấy lên thông tin những CBNV có thuế suất lũy tiến bao gồm các trường thông tin như: Tổng thu nhập chịu thuế, các khoản giảm trừ, số thuế đã nộp trong năm, nếu có bổ sung/sửa số liệu anh/chị sửa trực tiếp vào bảng tính
• Phụ lục 05 – 2/BK-QTT-TNCN lấy lên thông tin những CBNV có thuế suất toàn phần bao gồm các thông tin tương tự như phụ lục 05 -1/BK-QTT-TNCN, nếu có bổ sung/sửa số liệu anh/chị sửa trực tiếp vào bảng tính
• Phụ lục 05 – 3/BK-QTT-TNCN lấy lên thông tin người phụ thuộc của CBNV có ủy quyền quyết toán thuế được lấy từ phụ lục 05 – 1/BK-QTT-TNCN, nếu có bổ sung/sửa số liệu anh/chị sửa trực tiếp vào bảng tính
• Phần mềm tự động tổng hợp các chỉ tiêu được điều chỉnh trên các phụ lục đi kèo, và Tờ trình mẫu số 01 – 1/KHBS, tờ khai Mẫu số 01/KHBS

4. Chọn Lưu